Geld lenen aan je kinderen

Je kind wil een grote aankoop doen. Het bedrag dat het nodig heeft, wil hij of zij graag van je lenen. Kan dat?

Sinds de nieuwe successiewet er is, kun je geen renteloze lening meer geven aan je kinderen. Tegenwoordig moeten kinderen een rente van 6% over de lening betalen. Gebeurt dat niet, dan wordt het beschouwd als een schenking. Stel dat je een kind een bedrag leent van €100.000. Het betaalt hierover 6% rente, dus €6.000 per jaar. Hiervan valt €5.000 binnen de vrijstelling voor schenkingen en je kunt hem of haar dit bedrag dus kwijtschelden. Over de resterende €1.000 betaalt het kind 10% schenkbelasting, dus €100 per jaar.

Als je een kind een bedrag wilt schenken dat hoger is dan de jaarlijkse vrijstelling, dan kun je het teveel in de vorm van een lening geven, die je vervolgens jaarlijks afbouwt met de vrijgestelde bedragen, tot er niets meer over is. Stel dat je een kind €15.000 wilt lenen; dan schenk je het eerste deel van €5.000 belastingvrij in het eerste jaar. De resterende €10.000 leen je aan je kind. Over het leenbedrag moet je 6% rente berekenen, wat in dit geval neerkomt op €600. Het jaar erop schenk je het kind die €600 rente en trek je van de lening het bedrag af dat je dat jaar belastingvrij mag schenken. Zo ga je door tot de schuld €0 is. In dit geval bespaar je zo €1.000 aan schenkbelasting.

Voor vermogende ouders biedt deze nieuwe regel een mogelijkheid om hun kinderen wat extra geld toe te schuiven. Stel, een rijke ouder schenkt zijn zoon jaarlijks op papier €100.000. De zoon heeft dan een vordering op zijn vader, die hem over dat bedrag een rente van 6% moet betalen. Zo strijkt de zoon elk jaar een aardig extraatje op.