Een aantal zaken om in de gaten te houden

Als je naar Simone’s persoonlijke situatie kijkt, begrijp je dat ze in het buitenland wil blijven. Ze moet wel nog even in de papieren duiken…

Tijdens de jaren dat Simone voor het Nederlandse bedrijf in Florida was gedetacheerd, liep de pensioenregeling bij haar werkgever door en bleef ze ook verzekerd voor de sociale verzekeringen in Nederland, zoals de opbouw van AOW. Nu ze besloten heeft haar Nederlandse werkgever in te ruilen voor een buitenlandse, verandert er nogal wat. Een aantal zaken om in de gaten te houden:

AOW
Als je in het buitenland gaat werken en niet meer in Nederland belastingplichtig bent, ben je niet meer verzekerd voor de Nederlandse sociale verzekeringen. Je bent vanaf dat moment sociaal verzekerd in het land waar je werkt. Jaarlijks wordt je AOW-aanspraak met 2% opgebouwd. Voor elk jaar dat je in het buitenland woont, vermindert je AOW met 2%. Als je langere tijd (of definitief) buiten Nederland woont of werkt, kun je je vrijwillig verzekeren voor de AOW. Zie Sociale Verzekeringsbank: www.svb.nl.

Pensioen
Het pensioen van haar werkgever stopt zodra Simone ontslag neemt. Als Simone vervolgens een baan aanneemt bij een bedrijf dat zelf geen pensioenregeling heeft, kan ze besluiten haar pensioenregeling vrijwillig voort te zetten, als ze tenminste voldoet aan de voorwaarden, en als de pensioenmaatschappij die mogelijkheid biedt.

Een vrijwillige voortzetting is beperkt tot drie jaar als je in loondienst blijft en tien jaar als je een eigen onderneming start. In die tien jaar zijn de premies alleen fiscaal aftrekbaar in de eerste drie jaar, in de overige zeven jaar niet. Andere voorwaarden voor vrijwillige voortzetting zijn:

• Hij moet direct aansluiten op het dienstverband. Je moet dus meteen beslissen of je het pensioen zelf wilt blijven opbouwen.
• Je moet minstens drie jaar aan de oude pensioenregeling hebben deelgenomen.
• In de pensioenregeling die je vrijwillig voortzet, mogen eventuele wijzigingen geen verbeteringen zijn.
• Er mag geen samenloop bestaan met een andere pensioenregeling bij de nieuwe werkgever of met een oudedagsreserve.
• De voortzetting moet minstens drie jaar voor de pensioendatum plaatsvinden.

Kijk in het pensioenreglement of jouw pensioenmaatschappij vrijwillige voortzetting toestaat. Afhankelijk van de pensioenmaatschappij en het pensioen gelden soms aanvullende voorwaarden ten aanzien van bijvoorbeeld arbeidsongeschiktheid. Informeer bij je pensioenmaatschappij naar de mogelijkheden en de voorwaarden.

Stopzetten
Als je van plan bent om in de toekomst terug te verhuizen naar Nederland, kun je ook ervoor kiezen om de pensioenopbouw stop te zetten en later in te halen door middel van een koopsom. Het nadeel van stopzetten is dat de dekkingen voor overlijden en arbeidsongeschiktheid ook tijdelijk stoppen. Let hier op bij het onderhandelen over je arbeidscontract. Informeer bij jouw pensioenverzekeraar naar de mogelijkheden en de voorwaarden.

Waardeoverdracht
Als Simone een baan aanneemt bij een bedrijf dat een eigen pensioenregeling heeft, kan ze haar pensioen laten overdragen naar de nieuwe werkgever. Dit heet waardeoverdracht. Binnen de Europese Unie is dat altijd mogelijk, als je toestemming hebt van de Belastingdienst. Die toestemming kan worden aangevraagd bij de Belastingdienst in Heerlen, bij de afdeling voor particulieren en ondernemingen in het buitenland.
Bij een waardeoverdracht naar een land buiten de Europese Unie moet je wel toestemming hebben van je pensioenvezekeraar, de Belastingdienst én van de Nederlandse Bank (DNB).

Lijfrente
Experts menen dat je altijd een offerte van een lijfrente moet vergelijken met wat het kost om je pensioen vrijwillig voort te zetten. Was Simone een Simon geweest, dan zou een lijfrente voordeliger kunnen zijn. Dat zit zo: een pensioenmaatschappij mag wettelijk geen verschil maken tussen een man en een vrouw. Elke euro die wordt ingelegd, betekent voor iedereen dezelfde pensioenuitkering. Het verschil is dat vrouwen langer leven.
Wat betreft de andere producten waarmee je een pensioen opbouwt, zoals lijfrente, mag een verzekeringsmaatschappij wél onderscheid maken tussen de seksen. Omdat een vrouw langer leeft, is de inleg hoger om met de lijfrente dezelfde uitkering te krijgen. Voor een man is de lijfrente dus goedkoper.

Belastingen
Als je in het buitenland woont of werkt, is je woonplaats van belang voor de belastingheffing. Je fiscale woonplaats kan het land zijn waar je werkt, maar ook het land waar je vandaan komt. De Belastingdienst bepaalt dat. Als je bijvoorbeeld een kort dienstverband hebt in het buitenland, terwijl je gezin in Nederland blijft, dan blijft jouw fiscale woonplaats Nederland. Als je, zoals Simone, besluit om je voor langere tijd in Amerika te vestigen, in je eentje, dan is je fiscale woonplaats de Verenigde Staten.
Voor elk besluit op dit gebied kun je je beter laten adviseren door een fiscalist. Wil je bijvoorbeeld je pensioen vrijwillig voortzetten, dan moet je zeker weten dat de elastingdienst van het land waar je heen gaat, jouw pensioenpremie niet als loon ziet.
Bij lijfrente- en pensioenpolissen zal de fiscus soms bij vertrek uit Nederland een conserverende aanslag vaststellen. Koop je de polis af, dan wordt de aanslag geactiveerd. Na tien jaar vervalt de aanslag.