2010: het jaar van de muntjes!

In de Pensioenwet is de verplichting opgenomen om informatie over toeslagverlening uit te drukken in een “kwalitatieve en beeldende maatstaf”. Deze maatstaf is beter bekend als het toeslagenlabel. Het label geeft een visuele weergave van de te verwachten toeslagen in een gunstig en een pessimistisch scenario over een periode van 15 jaar, afgezet tegen de verwachte prijsstijging. Het toeslagenlabel maakt gebruik van muntjes. De verplichting om het toeslagenlabel te gebruiken is sinds 2008 telkens uitgesteld. Het toeslagenlabel is dan ook nog maar op beperkte schaal gebruikt door pensioenuitvoerders. Dat gaat in 2010 veranderen!

Toeslagenlabel verplicht vanaf 2010
In 2009 mochten pensioenuitvoerders nog gebruik maken van een modelbrief in plaats van het toeslagenlabel. Deze mogelijkheid is geboden omdat introductie van het toeslagenlabel in een tijd van economische crisis voor verwarring bij de ontvanger kan zorgen. Vooral bij pensioenfondsen die in onderdekking verkeren bestaat dit risico. Het toeslagenlabel stelt immers een verhoging in het vooruitzicht, terwijl er in werkelijkheid niet verhoogd wordt. Sterker nog, er wordt gesproken over afstempelen.

De modelbrief biedt de gelegenheid om specifiek op de actuele situatie van het pensioenfonds (of de -regeling) in te gaan. Er kan dus ook worden ingegaan op de herstelmaatregelen die het pensioenfonds heeft genomen. Het toeslagenlabel leent zich dan niet voor publicatie, omdat daarin gewerkt wordt met een horizon van 15 jaar. De herstelmaatregelen kennen echter een horizon van 3 tot 5 jaar. Nu de financiële markten tot rust zijn gekomen en herstel zichtbaar is, staat volgens de AFM niets het gebruik van het toeslagenlabel in 2010 nog in de weg.

Controle door AFM vanaf 1 april 2010
Gebruik van het toeslagenlabel op alle aangewezen documenten is verplicht vanaf 1 januari 2010. De AFM heeft op 24 november 2009 gemeld dat zij pas vanaf 1 april 2010 gaat controleren of het toeslagenlabel op de juiste wijze wordt toegepast. Hierdoor krijgen pensioenuitvoerders de mogelijkheid om het toeslagenlabel te baseren op de financiële positie per 31 december 2009. Dit verhoogt de actualiteitswaarde van het toeslagenlabel. Daardoor is de kwaliteit van de verstrekte informatie beter.

2010 jaar van de waarheid voor het toeslagenlabel
In 2010 zal pas echt blijken hoe effectief het toeslagenlabel is en of het bijdraagt aan een goed begrip van de van toepassing zijnde toeslagregeling.