Pensioenbrief
Of u als DGA kiest voor een pensioen in eigen beheer, een verzekerd werkgeverspensioen (via een maatschappij) of een combinatie van die twee: u ontkomt niet aan formele voorwaarden. Zijn er zaken niet goed geregeld, dan kan de Belastingdienst uw werkgeverspensioen als ‘onzuiver’ bestempelen en krijgt u mogelijk te maken met negatieve fiscale gevolgen.Een belangrijk document dat uw werkgeverspensioen een wettige basis geeft, is de pensioenbrief. In de pensioenbrief wordt de toezegging van uw BV aan u vastgelegd. Maar voor u de pensioenbrief opstelt, is het goed te bekijken wat in de statuten van uw BV is vastgelegd over pensioen(opbouw).
Vaak is een Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AVA)-besluit nodig voor u met de opbouw van het werkgeverspensioen kunt beginnen. Het is belangrijk het besluit helder in de notulen vast te leggen en die notulen te bewaren. Vervolgens stelt u een pensioenbrief op.
Wat staat er in de pensioenbrief?
In de pensioenbrief legt u het volgende vast:
- welke pensioenvormen u toezegt;
- welk opbouwpercentage geldt;
- wat uw pensioendatum is;
- of u uw pensioen in eigen beheer regelt, alles verzekert of dat u een combinatie hebt gekozen;
- of u de pensioenuitkeringen wel of niet indexeert en zo ja, hoe.
Brengt u uw DGA Pensioen bij Zwitserleven onder? Dan maken wij als service altijd een pensioenbrief op.