Fiscaal voordeel of echt pensioen

Wilt u een fiscaal pensioen of een echt pensioen?
Het lijkt een rare vraag, maar dat is het niet. Het antwoord bepaalt namelijk wie u het beste als adviseur in de arm kunt nemen. Voor een fiscaal pensioen gaat u naar uw accountant; voor een echt pensioen naar uw pensioenadviseur.

Het pensioen voor de DGA wordt vaak alleen gezien als een interessante fiscale aftrekpost. Als dit ook voor u geldt, dan is uw accountant heel goed in staat om het fiscale maximum voor u te bepalen.
Het is wel de vraag of er in deze situatie voldoende vermogensvorming plaatsvindt om een levenslang ouderdoms- en partnerpensioen uit te keren. De kans is groot dat u nog in leven bent (of uw partner) als de pensioenpot leeg is.

Langlevenrisico
Het langlevenrisico is de kans dat met het beschikbare vermogen het pensioen ook daadwerkelijk uitgekeerd kan worden. Wilt u dit langlevenrisico volledig uitsluiten, dan is er maar één oplossing: het op voorhand onderbrengen van pensioen bij een pensioenverzekeraar.

Wanneer u al pensioen opbouwt in eigen beheer, kunt u een koopsom storten bij de pensioenverzekeraar. De verzekeraar neemt het langlevenrisico volledig van u over. U heeft dan geen last van tegenvallende rendementen of het feit dat u (of uw partner) langer leeft.

Nabestaandendekking
Veel DGA’s maken gebruik van de model pensioenbrieven van de belastingdienst. Hier is niets op tegen, maar overtuigt u zichzelf ervan dat wat in deze brief staat ook daadwerkelijk is afgedekt. Uit de praktijk blijkt bijvoorbeeld dat aan de nabestaanden vaak niet gedacht is. Dit risico kunt u tegen een geringe premie afdekken buiten de onderneming. Voor het nabestaandenpensioen vóór pensioendatum mag u namelijk geen reserve vormen binnen uw onderneming.

Tips:

• Bepaal goed voor uzelf of u alleen een fiscaal voordeel wilt hebben of dat u echt pensioen wilt opbouwen.
• Als u een pensioenbrief heeft, bekijk dan of alle verplichtingen die hierin staan ook daadwerkelijk afgedekt zijn. Dus bijvoorbeeld ook het risico van overlijden of arbeidsongeschiktheid.
• Bekijk hier de kenmerken van eigen beheer en verzekeren.
• Neem samen met uw pensioenadviseur uw pensioenwensen eens goed door. Of maak hier een afspraak.